CMBS Middle East TAX Consultancy

Agencia Tributaria Certificada y Acreditada por la FTA

Quiénes somos

Una empresa líder en consultoría y gestión

Bienvenido a CMBS Middle East Tax Consultancy, con sede en el corazón de Dubái. Nos enorgullece ofrecer soluciones globales diseñadas para satisfacer las diversas necesidades financieras de las empresas de todo el mundo con el compromiso de brindar claridad, cumplimiento y excelencia.

Somos la Agencia Tributaria que ha sido aprobada oficialmente por la Autoridad Tributaria Federal de los Emiratos Árabes Unidos. CMBS está autorizada a brindar servicios relacionados con impuestos, como registros de IVA, CT y grupos tributarios, presentación de declaraciones de impuestos y servicios de consultoría fiscal.

Nuestro equipo garantiza que su empresa prospere en el complejo panorama financiero actual.

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Nuestros servicios

Qué ofrecemos

Asesoria Fiscal

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Creación de Empresas y Visados

Servicios Jurídicos

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¿Por qué elegir CMBS TAX?

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DESTACADOS

VISA DORADA

La Golden Visa de los EAU es un programa de visa de residencia a largo plazo diseñado para atraer inversores, empresarios, profesionales altamente calificados y personas talentosas para vivir y trabajar en los EAU.

REGLAMENTOS FISCALES DE LOS EMIRATOS ÁRABES UNIDOS

Las recientes actualizaciones de las regulaciones fiscales de los EAU revelan cambios significativos, particularmente en el tratamiento del IVA y su impacto en los servicios financieros y los activos virtuales.

ACUERDO DE ACCIONISTAS

En los Emiratos Árabes Unidos, los acuerdos de accionistas son herramientas esenciales que rigen la relación entre los accionistas, especialmente en las empresas privadas.

ACERCA DE LOS NUEVOS IMPUESTO CORPORATIVOS DEL 15 % PARA LAS GRANDES CORPORACIONES MULTINACIONALES

La Ley del Impuesto Corporativo en los EAU entró en vigor el 1 de junio de 2023, con la tasa impositiva estándar del 9 % aplicable a las ganancias imponibles superiores a 375 000 AED. La tasa impositiva corporativa del 15 % para las grandes corporaciones multinacionales, alineada con el marco del Pilar Dos de la OCDE, entró en vigor el 1 de enero de 2025.

ALIVIO PARA PEQUEÑAS EMPRESAS (FACTURACIÓN DE 3 MILLONES DE AED)

Los Emiratos Árabes Unidos (EAU) han introducido una iniciativa de alivio para pequeñas empresas en virtud de su Ley de Impuestos Corporativos (Decreto-Ley Federal N° 47 de 2022) para apoyar a las pequeñas empresas. Este alivio permite que las empresas elegibles con ingresos anuales que no superen los 3 millones de AED sean tratadas como si no tuvieran ingresos imponibles, lo que las exime efectivamente del impuesto corporativo durante los períodos aplicables.

CÓMO SE CALCULA EL IMPUESTO CORPORATIVO EN LOS EMIRATOS ARABES UNIDOS DE CONFORMIDAD CON LAS NORMAS FISCALES GENERALES

Los Emiratos Árabes Unidos introdujeron un régimen fiscal corporativo federal a partir del 1 de junio de 2023, en consonancia con los estándares internacionales y manteniendo al mismo tiempo su atractivo como centro de negocios. A continuación, se ofrece una breve descripción general del cálculo del impuesto corporativo en los Emiratos Árabes Unidos.

PERSONAS DE ZONA FRANCA CALIFICADAS

Una Persona de Zona Franca Calificada (QFZP, por sus siglas en inglés) es una designación especial bajo la Ley de Impuestos Corporativos de los EAU que permite a las empresas que operan en las Zonas Francas de los EAU beneficiarse de una tasa de impuesto corporativo del 0 % sobre ciertos ingresos calificados, siempre que cumplan con condiciones específicas.

AVISO IMPORTANTE PARA PROPIETARIOS DE EMPRESAS Y PROFESIONALES

De acuerdo con las leyes fiscales de los EAU, las personas físicas (tanto residentes como no residentes) que obtengan ingresos de actividades comerciales en los EAU pueden estar sujetas al impuesto de sociedades en los EAU. Por lo tanto, si opera un establecimiento único, una sociedad no incorporada o es una persona física (residente o no residente) con ingresos totales relacionados con negocios de 1 millón de AED o más en 2024, debe completar su registro de impuestos corporativos antes del 31 de marzo de 2025.

ZONAS FRANCAS DESIGNADAS PARA EMPRESAS COMERCIALES OFFSHORE EN LOS EMIRATOS ÁRABES UNIDOS

Los Emiratos Árabes Unidos se han convertido en un centro comercial global que atrae a comerciantes internacionales con sus zonas francas, especialmente aquellas para empresas comerciales offshore. En estas zonas se otorgan varias exenciones fiscales, propiedad extranjera total y regulaciones simplificadas, lo que las hace atractivas para los empresarios.

LOS EMIRATOS ÁRABES UNIDOS PUBLICAN UNA LEGISLACIÓN SOBRE EL IMPUESTO MÍNIMO COMPLEMENTARIO NACIONAL

El 11 de febrero de 2025, el Ministerio de Finanzas (MoF) de los Emiratos Árabes Unidos (EAU) anunció la Decisión del Gabinete N.º 142 de 2024, que introduce el Impuesto Mínimo Complementario Nacional (DMTT) para las empresas multinacionales (EMN) que operan en los EAU. El DMTT tiene como objetivo garantizar que las EMN paguen un impuesto a una tasa impositiva efectiva mínima (ETR) del 15 %, en consonancia con las Normas Modelo del Pilar Dos de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE). Esta decisión surge en respuesta a los esfuerzos de los EAU por cumplir con el marco de la OCDE/G20 sobre la Erosión de la Base Imponible y el Traslado de Beneficios (BEPS) 2.0, específicamente las Normas Globales contra la Erosión de la Base Imponible (GLoBE).

IMPUESTOS PARA PERSONAS FÍSICAS EN LOS EAU: RENTAS INMOBILIARIAS E INVERSIONES

Los Emiratos Árabes Unidos (EAU) cuentan con un entorno fiscal favorable para las personas físicas, incluyendo la tributación de bienes raíces e ingresos por inversiones. A continuación, se detalla, en cada EAU, la tributación de los ingresos por bienes raíces e inversiones personales de las personas físicas cuando no se realizan como empresa.

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En CMBS Partners, somos un equipo de expertos legales apasionados, especializados en asuntos de los Emiratos Árabes Unidos y transfronterizos, que ofrecen a las empresas las soluciones integrales que necesitan para alcanzar el éxito. Contáctenos hoy mismo: info@cmbs-partners.com

OPTIMIZACIÓN DEL IMPUESTO CORPORATIVO PARA EMPRESAS DE SOFTWARE EN ZONAS FRANCAS DE LOS EMIRATOS ARABES UNIDOS

Las empresas de software que operan en zonas francas pueden reducir o evitar el impuesto corporativo estructurando su negocio para aprovechar los modelos de propiedad y explotación de propiedad intelectual (PI). La Ley del Impuesto Corporativo de los Emiratos Árabes Unidos (9% a partir de junio de 2023) aún permite una tasa del 0% para las Personas Cualificadas de Zonas Francas (QFZP) bajo condiciones específicas.