CMBS Middle East TAX Consultancy

Аккредитованное налоговое агентство в ОАЭ

О нас

Ваш надежный партнер в области налогового контроля и соблюдения налогового законодательства

Приветствуем Вас на сайте CMBS Middle East Tax Consultancy, Вашего надежного партнера в сфере экспертного налогового консалтинга и бухгалтерских услуг. Располагаясь в самом сердце Дубая, мы с гордостью предлагаем глобальные решения, разработанные для удовлетворения разнообразных финансовых потребностей бизнеса по всему миру.

Мы являемся налоговым агентством, официально аккредитованным Федеральной налоговой службой Объединенных Арабских Эмиратов. CMBS имеет право предоставлять услуги, связанные с налогообложением, такие как регистрационные действия по налогоплательщику, подача налоговых деклараций и налоговые консультации.

Наша команда гарантирует спокойное существование Вашего бизнеса в современном сложном финансовом ландшафте.

Информация о Денисе Сиюшове

Наши услуги

Что мы предлагаем

Налоговый консалтинг

Бухгалтерский учет

Регистрация бизнеса и визы

Юридические услуги

Открытие банковских счетов

Почему CMBS TAX?

Официально лицензированы и аккредитованы

Комплексные юридические и налоговые решения

Индивидуальные клиенто-ориентированные услуги

Качество услуг "Большой четверки" по разумной цене

Как это работает

Опытные налоговые консультанты в ОАЭ готовы помочь!

Пообщайтесь с нашей командой

Познакомьтесь с нашими налоговыми консультантами

Получите детальное предложение

Приступите к реализации проекта

Важно знать

ДЕНИС СИЮШОВ, ПЕРВЫЙ РУССКОЯЗЫЧНЫЙ НАЛОГОВЫЙ АГЕНТ, ОДОБРЕННЫЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБОЙ ОАЭ.

Являясь агентством, одобренным FTA в ОАЭ, мы предлагаем экспертные услуги, включая все виды налоговой регистрации, подготовку налоговых деклараций и полное налоговое консультирование.

Золотая виза

Золотая виза ОАЭ - это долгосрочная визовая программа, разработанная для привлечения инвесторов, предпринимателей, высококвалифицированных специалистов и талантливых людей для жизни и работы в ОАЭ.

НАЛОГОВОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО ОАЭ

Последние обновления налогового законодательства ОАЭ свидетельствуют о значительных изменениях, в частности, в отношении НДС и его влияния на финансовые услуги и виртуальные активы.

АКЦИОНЕРНЫЕ СОГЛАШЕНИЯ

В ОАЭ соглашения акционеров являются важнейшим инструментом, регулирующим отношения между акционерами

О новом корпоративном налоге 15% для крупных транснациональных компаний

Закон о корпоративном налоге в ОАЭ вступил в силу 1 июня 2023 года. Стандартная ставка налога в размере 9% применяется к налогооблагаемой прибыли, превышающей 375 000 дирхамов. 1 января 2025 года вступила в силу ставка корпоративного налога в размере 15% для крупных транснациональных компаний.

ОСВОБОЖДЕНИЕ МАЛОГО БИЗНЕСА ОТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (при обороте 3 млн дирхамов)

Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) ввели льготу для малого бизнеса в рамках Закона о корпоративном налоге (Федеральный декрет-закон № 47 от 2022 года) для поддержки малых предприятий. Эта льгота позволяет компаниям с годовым доходом не более 3 миллионов дирхамов считаться такими, что не имеют налогооблагаемого дохода, что фактически освобождает их от уплаты корпоративного налога за соответствующие налоговые периоды.

ПРАВИЛА РАСЧЕТА КОРПОРАТИВНОГО НАЛОГА В ОАЭ В РАМКАХ ОБЩЕЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

ОАЭ ввели федеральный режим корпоративного налога с 1 июня 2023 года, приводя свое законодательство в соответствие международным стандартам, но при этом сохраняя свою привлекательность как делового центра. Представляем краткий обзор порядка расчета корпоративного налога в ОАЭ.

Квалифицированные лица свободной зоны

Квалифицированное лицо свободной зоны (QFZP) - это специальный статус, предусмотренный Законом о корпоративном налоге ОАЭ, который позволяет компаниям, работающим в свободных зонах ОАЭ, пользоваться ставкой корпоративного налога 0% на определенный квалифицированный доход при соблюдении установленных условий.

Важное уведомление для владельцев бизнеса и предпринимателей

В соответствии с налоговым законодательством ОАЭ физические лица (как резиденты, так и нерезиденты), получающие доход от предпринимательской деятельности в ОАЭ, могут облагаться корпоративным налогом в ОАЭ. Таким образом, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, неинкорпорированным партнерством или физическим лицом (резидентом или нерезидентом) с общим доходом от предпринимательской деятельности в размере 1 млн дирхамов или более в 2024 году, вы должны подать заявление на регистрацию плательщиком корпоративного налога до 31 марта 2025 года.

СПЕЦИАЛЬНЫЕ ТАМОЖЕННЫЕ СВОБОДНЫЕ ЗОНЫ ДЛЯ ОФФШОРНЫХ ТОРГОВЫХ КОМПАНИЙ В ОАЭ

ОАЭ стали глобальным центром бизнеса, привлекающим международных трейдеров своими свободными экономическими зонами, особенно зонами для оффшорных торговых компаний. В этих зонах предоставляется несколько налоговых льгот, разрешается полное иностранное владение и действуют упрощенные правила, что делает их привлекательными для бизнеса.

ОАЭ ИЗДАЛИ ЗАКОН О ВНУТРЕННЕМ МИНИМАЛЬНОМ НАЛОГЕ НА ПРИБЫЛЬ

11 февраля 2025 года Министерство финансов Объединенных Арабских Эмиратов (ОАЭ) объявило о принятии Постановления Кабинета министров № 142 от 2024 года, вводящего внутренний минимальный налог на прибыль (ВМНП) для компаний – участников международных групп (МГК), работающих в ОАЭ. ВМНП призван обеспечить уплату МГК корпоративного налога в ОАЭ по минимальной эффективной налоговой ставке (ЕНС) в размере 15%, что соответствует Правилам Pillar Two Model Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). Это решение принято в ответ на усилия ОАЭ по соблюдению рамочной программы ОЭСР/G20 Base Erosion and Profit Shifting (BEPS) 2.0 framework, особенно Global Anti-Base Erosion (GLoBE) Rules.

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ОАЭ: НЕДВИЖИМОСТЬ И ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДОХОД

Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) имеют благоприятные налоговые условия для физических лиц, включая налогообложение недвижимости и инвестиционного дохода. Ниже приводится информация о том, как в ОАЭ облагается налогом недвижимость и личный инвестиционный доходфизических лиц, если он не ведется как бизнес.

ВАЖНОЕ ОБЪЯВЛЕНИЕ: Новый видео-релиз от CMBS Partners! 🎥

В CMBS Partners мы — команда увлеченных юридических экспертов, специализирующихся на вопросах в ОАЭ и международных делах, предоставляя компаниям комплексные решения, необходимые для их успеха. Свяжитесь с нами сегодня: info@cmbs-partners.com

ОПТИМИЗАЦИЯ КОРПОРАТИВНОГО НАЛОГА ДЛЯ ИТ-КОМПАНИЙ В СВОБОДНЫХ ЗОНАХ ОАЭ

ИТ-компании, зарегистрированные в свободных зонах, могут снизить или полностью избежать корпоративный налог, грамотно выстроив свою деятельность на основе моделей владения и использования интеллектуальной собственности (ИС). Согласно Закону ОАЭ о корпоративном налоге (9% с июня 2023 года), для Квалифицированных лиц свободных зон (QFZP) все еще действует нулевая ставка налога (0%) при соблюдении определенных условий.

ПРАВИЛА ОСВОБОЖДЕНИЯ ОТ НАЛОГА НА ДИВИДЕНДЫ И ПРИРОСТ КАПИТАЛА В ОАЭ

Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) становятся все более привлекательной юрисдикцией для международного бизнеса и инвестиций благодаря своему благоприятному налоговому режиму, стратегическому расположению и политике, благоприятной для бизнеса. Среди ключевых налоговых особенностей, которые делают ОАЭ привлекательным направлением для инвесторов и корпораций, - правила освобождения от уплаты налогов на доходы, полученные от дочерних компаний, которые применяются к дивидендам и доходам от прироста капитала. Эти правила являются важнейшим компонентом налоговой системы ОАЭ, особенно после введения Закона о корпоративном налоге в 2022 году.

Думаете о расширении бизнеса в Дубай?

Вот 7 ключевых фактов о бухгалтерии и налогах — всё за 2 минуты! От корпоративного налога до НДС, аудита и многого другого… мы позаботились обо всём. Соблюдайте требования. Сосредоточьтесь на росте. Развивайтесь умнее. Смотрите сейчас и узнайте, почему Дубай может стать вашим следующим лучшим шагом.

КАК БИЗНЕСУ ПОДАТЬ ЗАЯВКУ НА ВОЗМЕЩЕНИЕ НДС В ОАЭ

Если ваша компания работает в ОАЭ или на международном уровне, вы можете претендовать на возмещение налога на добавленную стоимость (НДС) по расходам, связанным с бизнесом. Понимание процесса возмещения может помочь вам эффективно вернуть затраты, обеспечив при этом соблюдение требований Федеральной налоговой службы ОАЭ (FTA). Вот пошаговое руководство, которое поможет вам без проблем подать заявку на возврат НДС.

ПРАВИЛА ТРАНСФЕРТНОГО ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ В ОАЭ

Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) быстро превратились в глобальный деловой центр, привлекающий транснациональные компании (ТНК) в различных отраслях. В связи с такой международной экспансией возникает необходимость в надежном налоговом регулировании, соответствующем мировым стандартам, особенно в области трансфертного ценообразования (ТЦО). Трансфертное ценообразование — это ценообразование на товары, услуги и нематериальные активы между связанными компаниями в рамках многонациональной группы.

ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ ДИРЕКТОРОВ И РЕГУЛИРОВАНИЕ ТРАНСФЕРТНОГО ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ В ОАЭ: ЧТО ДОЛЖНЫ ЗНАТЬ КОМПАНИИ

В условиях меняющегося налогового режима ОАЭ вознаграждение директоров больше не является зоной, свободной от контроля — это ключевой элемент соблюдения требований по трансфертному ценообразованию. Строгие требования к документации и предстоящее внедрение APA требуют от компаний проактивных действий. Правильный бенчмаркинг, полная документация и своевременная подача отчетности — лучшая защита от проверок Федеральной Налогой Службы и возможных корректировок.

ОАЭ: ТРАНСФЕРТНОЕ ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ И РЕЗИДЕНТЫ СВОБОДНЫХ ЗОН — КАК ЛЕГКО МОЖНО ПОТЕРЯТЬ НАЛОГОВУЮ ЛЬГОТУ ПО КОРПОРАТИВНОМУ НАЛОГУ

Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) давно известны своей привлекательной налоговой средой, особенно для компаний, работающих в специально предназначенных свободных зонах. Одним из ключевых стимулов является освобождение от корпоративного налога, которое часто предоставляется резидентам свободных зон. Однако с введением Закона о корпоративном налоге ОАЭ и приведением в соответствие с международными стандартами, такими как Руководство ОЭСР по трансфертному ценообразованию (OECD’s Transfer Pricing Guidelines), сохранение этой льготы больше не является автоматическим. Ошибки в практике трансфертного ценообразования могут привести к потере налоговой льготы и возникновению значительных налоговых обязательств.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ В ОАЭ: ДОКУМЕНТАЦИЯ ПО ТРАНСФЕРТНОМУ ЦЕНООБРАЗОВАНИЮ И ОБЪЕМ РАСКРЫТИЯ ИНФОРМАЦИИ В LOCAL FILE

Объединённые Арабские Эмираты (ОАЭ) приняли Федеральный указ-закон № 47 от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса (“Закон о налоге на прибыль ОАЭ”), что стало важным шагом к гармонизации с международными налоговыми стандартами. Одним из ключевых положений являются правила трансфертного ценообразования (ТЦО), которые требуют, чтобы сделки между взаимозависимыми лицами и связанными сторонами осуществлялись по принципу «вытянутой руки», то есть на условиях, аналогичных рыночным. Особое внимание уделяется документации по трансфертному ценообразованию, включая обязанность подготовки Local File. Для компаний, ведущих деятельность в ОАЭ, понимание этих требований и подготовка к их выполнению имеет критическое значение.

РАСКРЫТИЕ КОНТРОЛИРУЕМЫХ СДЕЛОК В ДЕКЛАРАЦИИ (СВЯЗАННАЯ СТОРОНА ИЛИ СВЯЗАННОЕ ЛИЦО) ПО КОРПОРАТИВНОМУ НАЛОГУ В ОАЭ

С введением в ОАЭ режима корпоративного налога (Corporate Tax, CT) в соответствии с Федеральным указом-законом № 47 от 2022 года, правила трансфертного ценообразования и связанные с ними требования по раскрытию информации стали ключевыми элементами налогового комплаенса. Контролируемые сделки (операции между связанными или аффилированными лицами) должны не только соответствовать принципу «вытянутой руки», но и во многих случаях подлежать обязательному раскрытию в декларации по корпоративному налогу с использованием установленных форм и приложений. Такая прозрачность помогает Федеральному налоговому органу (FTA) оценить, являются ли сделки между связанными сторонами справедливыми по цене и соответствуют ли они законодательству.

РАСЧЁТ ПОРОГА РЕГИСТРАЦИИ ПО НДС В ОАЭ: ПОНИМАНИЕ ВКЛЮЧЕНИЯ ИМПОРТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

Налог на добавленную стоимость (НДС) был введён в Объединённых Арабских Эмиратах (ОАЭ) 1 января 2018 года по стандартной ставке 5%. С этого момента все компании, ведущие деятельность в ОАЭ, обязаны мониторить свои налогооблагаемые операции, чтобы определить, требуется ли им регистрация по НДС в Федеральном налоговом управлении (FTA). Ключевым аспектом соблюдения требований НДС является понимание как рассчитывается порог регистрации и, ещё важнее, что именно включается в этот расчёт, особенно в отношении импорта товаров и услуг. Эта статья даёт чёткое представление о порогах регистрации по НДС в ОАЭ, способах их расчёта и о том, как импортные операции влияют на необходимость регистрации.

ВЛИЯНИЕ КОРПОРАТИВНОГО НАЛОГА НА КОМПАНИИ С ИНОСТРАННЫМИ ПАРТНЁРАМИ В ОАЭ

Объединённые Арабские Эмираты (ОАЭ) ввели федеральный режим корпоративного налогообложения согласно Федеральному Указу-закону № 47 от 2022 г. о налогообложении корпораций и предприятий (“Закон о корпоративном налоге”). Стандартная ставка составляет 9 % для налогооблагаемого дохода, превышающего установленный порог, а для крупных международных корпораций действуют правила минимального дополнительного налога. Для компаний в ОАЭ, имеющих иностранные партнёрства (либо являющихся партнёрами в иностранных партнёрствах, либо принимающих иностранных партнёров), новый режим создаёт новые возможности и сложности. В статье рассматривается, как корпоративный налог влияет на такие структуры, какие вопросы возникают, и каковы стратегические последствия.

КОРПОРАТИВНОЕ НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ ДЛЯ МСП В ОАЭ: ПРАКТИЧЕСКИЕ ВЫЧЕТЫ, КОТОРЫЕ БОЛЬШИНСТВО КОМПАНИЙ ПРОПУСКАЮТ

Режим корпоративного налога (КН) в ОАЭ пока относительно новый, и многие малые и средние предприятия (МСП) непреднамеренно платят больше налогов, чем необходимо, просто не зная о возможных вычетах. Хотя закон прост в принципе (9% налога на налогооблагаемую прибыль свыше AED 375,000), реальная экономия достигается за счет понимания, что именно можно вычесть.

КАК СТРУКТУРИРОВАТЬ КОМПАНИЮ В ОАЭ ДЛЯ МИНИМИЗАЦИИ КОРПОРАТИВНОЙ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ

Введение режима корпоративного налога (Corporate Tax, CT) в Объединённых Арабских Эмиратах сделало налоговое планирование неотъемлемой частью ведения бизнеса в стране. Несмотря на то, что ОАЭ остаются одной из самых благоприятных для бизнеса юрисдикций в мире, компании теперь должны оценивать, как их юридическая структура, виды деятельности и соблюдение норм влияют на обязательства по корпоративному налогу. Это руководство предлагает практические стратегии, полностью соответствующие законодательству ОАЭ, для легальной минимизации корпоративной налоговой нагрузки, при полном соблюдении местных норм.

ОАЭ: ИТОГИ 2025 ГОДА — ПРАВОВЫЕ И НАЛОГОВЫЕ РЕФОРМЫ, ФОРМИРУЮЩИЕ БУДУЩЕЕ

В 2025 году Объединённые Арабские Эмираты продолжили амбициозный курс на модернизацию правовой системы и укрепление налоговой базы в соответствии с международными стандартами. Год был отмечен сочетанием реформ корпоративного права, совершенствования налогового законодательства, процедурных разъяснений, улучшения системы управления, а также социальных и правовых изменений, направленных на повышение конкурентоспособности, прозрачности и устойчивости.

ПОНИМАНИЕ ОБЩЕГО ПРАВИЛА ПО ПРЕДОТВРАЩЕНИЮ УКЛОНЕНИЯ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ (GAAR) В РАМКАХ КОРПОРАТИВНОГО НАЛОГА ОАЭ

Введение Общего правила по предотвращению уклонения от уплаты налогов (General Anti-Abuse Rule, GAAR) стало важной вехой в налоговой системе Объединённых Арабских Эмиратов в рамках нового федерального режима корпоративного налогообложения. GAAR отражает стремление ОАЭ привести свою налоговую систему в соответствие с международными лучшими практиками и предотвратить использование налогового законодательства способами, противоречащими его цели.