CMBS 中东地区税务咨询服务

我们是经过阿联酋联邦税务局正式批准的税务代理机构

关于我们

为您提供税务合规与透明度保障, 成为您值得信赖的合作伙伴

欢迎访问CMBS中东税务咨询公司。我们位于迪拜市中心，致力于为全球企业提供量身定制的解决方案，满足多样化的财务需求。我们专注于实现税务透明、确保合规性，并提供卓越的服务。

我们是经过阿联酋联邦税务局正式批准的税务代理机构。CMBS获授权提供包括增值税（VAT）、公司税（CT）和税务集团注册、税务申报以及税务咨询服务等税务相关服务。

在我们团队的帮助下，您的企业将在当前复杂的财务环境中蓬勃发展。

关于丹尼斯·西乌绍夫（Denys Siiushov)

具体服务项目

我们提供

选择CMBS的四个理由：

阿联酋官方批准、合法合规

全面的法律和税务解决方案

量身定制、以客户为中心的服务理念

提供媲美四大会计事务所的专业品质，价格公道合理

阿联酋资深税务顾问

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重点聚焦

中东税务咨询公司——阿联酋FTA认证代理机构

作为阿联酋FTA认证的代理机构，我们提供专业服务，包括所有类型的税务登记、税务申报表的准备和全面的税务咨询。

黄金签证

阿联酋黄金签证允许外国人在阿联酋长期居留，该项目旨在吸引投资者、企业家、高技能专业人士和优秀人才来阿联酋生活和工作。

阿联酋税收法规

阿联酋税收法规的最新更新为税收规则带来了重大变化，尤其对增值税、金融服务和虚拟资产方面影响最为明显。

股东协议

在阿联酋，股东协议是管理股东之间关系的重要工具，特别是在私营公司发挥关键作用。

关于向大型跨国公司征收15%企业税的税收新规

《阿联酋企业所得税法》于2023年6月1日正式生效，针对超过375,000阿联酋迪拉姆的应税收入，适用9%的标准税率。自2025年1月1日起，针对符合经济合作与发展组织（OECD）第二支柱框架的跨国公司，实施15%的企业所得税率。

小型企业税务减免（年营业额不超过 300 万迪拉姆的企业）

为了进一步对小型企业提供税收优惠，阿拉伯联合酋长国（UAE）依据《公司税法》（2022年第47号联邦法令）推出了小型企业税务减免政策。根据该政策，年营业收入不超过300万迪拉姆的符合条件企业，其应纳税所得额可认定为零，从而在规定期间内免缴公司税。小型企业税务减免政策的主要内容: 收入门槛：税务减免政策适用于每个纳税期间收入不超过300万迪拉姆的企业。该门槛适用的纳税期间自2023年6月1日起开始，并于2026年12月31日前结束，适用期限可能延长

阿联酋企业税的计算方式及通用税收规则

自2023年6月1日起，阿联酋正式实施联邦企业税制度，在与国际标准接轨的同时，依然保持其作为商业中心的吸引力。以下是阿联酋企业税计算方式的简要概述。

符合资格的自由区实体 (QFZP)

根据《阿联酋公司税法》，符合特定条件的自由区实体（Qualifying Free Zone Person, QFZP）可就其符合条件的收入享受0%公司税率的优惠政策。以下是自由区实体申请并维持QFZP身份所需满足的核心条件及其税务待遇。

重要通知：致阿联酋企业主与专业人士

根据阿联酋税法规定，自然人（包括阿联酋居民和非居民）在阿联酋从事商业活动所得收入可能需缴纳企业税。因此，如果您在2024年通过个人独资企业、非公司制合伙企业运营业务，或作为自然人（无论是否为阿联酋居民）从事商业活动且相关年度总收入达到100万迪拉姆或以上，必须在2025年3月31日之前完成企业税注册。

阿联酋离岸贸易公司官方指定自由区

阿联酋已成为全球商业中心，凭借其自由区吸引了众多国际贸易商，尤其是离岸贸易公司。在这些自由区，企业享有多项税收豁免、100%外资持股以及简化的监管政策，极具吸引力，适合创业者开展业务。

阿联酋发布国内最低补足税法规

2025年2月11日，阿联酋财政部（MoF）发布了2024年第142号内阁决议，引入适用于在阿联酋运营的跨国企业（MNEs）的国内最低补足税（DMTT）。该法规旨在确保跨国企业适用最低有效税率（ETR）为15%，以符合经济合作与发展组织（OECD）提出的第二支柱（Pillar Two）全球最低税规则。此举是阿联酋为遵守OECD/G20联合推进的税基侵蚀和利润转移（BEPS）2.0框架，特别是全球反税基侵蚀（GLoBE）规则而采取的重要措施。

阿联酋自然人税收：房地产与投资收益

阿联酋对自然人实行友好的税收政策，尤其是在房地产投资和个人投资收益方面。以下是关于非商业性质的房地产投资及个人投资收入的税收情况：

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在 CMBS Partners，我们是一个充满激情的法律专家团队，专注于阿联酋及跨境事务，为企业提供实现成功所需的全面解决方案。联系我们：info@cmbs-partners.com

阿联酋自由区软件公司与企业税优化方案

在阿联酋自由区运营的软件公司，如能合理设计其知识产权（IP）持有与商业化结构，可实现企业所得税的有效减免甚至完全豁免。尽管自2023年6月起，阿联酋正式实施9%的企业所得税，但“符合条件的自由区实体”（QFZP）在特定条件下仍可享受0%税率。

阿联酋的股息与资本利得参与豁免规则

由于其优越的税收制度、战略地理位置及企业友好政策，阿拉伯联合酋长国（UAE）正日益成为国际商业和投资的热门地区。在阿联酋吸引投资者与企业的关键税收政策中，适用于股息和资本利得收入的“参与豁免规则”具有重要意义。该规则是阿联酋税收体系的重要组成部分，尤其是在2022年《公司税法》（Corporate Tax Law，简称 CTL）颁布之后

考虑在迪拜开展业务吗？

以下是您必须了解的7个会计与税务要点，全部浓缩在2分钟内！从企业税到增值税、审计等……我们为您保驾护航。保持合规，专注发展，智慧成长。立即观看，了解为什么迪拜可能是您下一个最佳选择！ #迪拜创业 #迪拜税务 #轻松会计 #CMBS #创业者 #阿联酋增值税 #阿联酋企业税 #迪拜公司设立

阿联酋企业如何申请增值税（VAT）退税

如果您的企业在阿联酋或国际范围内开展业务，那么您可能有资格就与业务相关的支出申请增值税（VAT）退税。了解退税流程将有助于您高效回收成本，并确保遵守阿联酋联邦税务局（FTA）的相关规定。以下是帮助您顺利申请退税的具体操作步骤

阿联酋转让定价法规

阿拉伯联合酋长国（阿联酋）已迅速发展为全球商业枢纽，吸引着来自各行各业的跨国企业（MNEs）。随着国际化布局的不断拓展，阿联酋亟需建立健全的税收法规，以与全球标准接轨，尤其是在转让定价（TP）领域。转让定价是指跨国集团内部关联实体之间在商品、服务及无形资产交易中的定价安排。

阿联酋董事薪酬与转让定价法规：企业应了解的要点

在阿联酋不断演变的税收体系下，董事薪酬不再处于“免审区”，而是转让定价合规中的关键环节。随着严格的文档要求以及 APA 制度的逐步落地，企业必须积极应对。合理的基准分析、完整的文档准备以及按时申报，是应对 FTA 审计和潜在调整的最佳防线。

转让定价与自由区企业：阿联酋企业所得税豁免如何轻易丧失

阿拉伯联合酋长国（UAE）长期以来以其具吸引力的税收环境而闻名，特别是对于设立在指定自由区的企业。其中最重要的优惠之一是企业所得税豁免，通常适用于“自由区企业”（Free Zone Persons）。然而，随着《阿联酋企业所得税法》的出台，以及与经合组织（OECD）《转让定价指引》等全球标准的接轨，享受这一豁免已不再是自动的。转让定价操作上的失误，可能导致失去豁免资格，并面临重大企业所得税负担。

阿联酋企业税法：转让定价文档与本地文档披露范围

阿拉伯联合酋长国通过了《2022年第47号联邦法令——企业与商事课税法》（以下简称“阿联酋企业税法”），标志着该国在与全球税收标准接轨方面迈出了重要一步。其核心条款之一是转让定价（TP）规则，旨在确保关联方与相关人员之间的交易遵循独立交易原则，即与独立实体在公开市场进行交易的方式保持一致。这些规则中最为关键的内容之一是转让定价文档，其中包括本地文档（Local File）的要求。现今在阿联酋运营的企业不仅需要理解这些义务的范围，还必须学会如何有效准备以确保合规。

在阿联酋企业税申报表中披露受控交易（关联方或关联人员交易）

自从阿联酋根据《2022年第47号联邦法令—企业税法》（Federal Decree-Law No. 47 of 2022）正式实施企业税（CT）制度，转让定价规则及相关披露要求已成为税务合规的核心内容。受控交易（即与关联方或关联人员之间的交易）不仅必须遵循独立交易原则（Arm’s Length Principle），其中许多交易还必须在企业税申报表中通过规定的附表或表格进行明确披露。此类信息透明度有助于阿联酋联邦税务局（FTA）评估关联交易的定价是否公允、是否符合法律要求。

阿联酋计算增值税注册门槛：理解进口交易的计入原则

阿拉伯联合酋长国（UAE）自 2018年1月1日起正式实施增值税（VAT）制度，标准税率为 5%。自此，所有在阿联酋境内经营的企业都必须持续监控其应税交易，以判断是否需要在联邦税务局（FTA）注册增值税。增值税合规的核心之一，是了解如何计算注册门槛（Registration Threshold），以及更为关键的——在计算过程中应包含哪些交易，尤其是与进口货物与服务相关的部分。本文旨在简要说明阿联酋的增值税注册门槛、其计算方式，以及进口交易对注册义务的影响。

企业税对在阿联酋拥有外国合伙关系公司的影响

阿拉伯联合酋长国（UAE）根据2022年第47号联邦法令《公司及商业税收法》（通常简称为“企业税法”）引入了联邦企业税制度。应税所得超过一定门槛的部分适用9%的标准税率；对于利润极高的跨国企业，还需适用最低补足税规则（Global Minimum Top-up Tax）。对于在阿联酋境内拥有外国合伙关系的公司（即 либо本身是外国合伙企业的合伙人，或者接纳外国合伙人加入），新税制既带来了新的机会，也增加了复杂性。本文将探讨企业税如何影响此类结构、会产生哪些需要特别关注的事项，以及相应的战略意义。

阿联酋中小企业企业税筹划：大多数企业都忽略的实用税前扣除项目

阿联酋企业税（CT）制度实施时间尚短，许多中小企业（SME）在不知不觉中多缴了税。虽然税法原则简单——应税利润超过37.5万迪拉姆的部分按9%征税——但真正的节税关键在于弄清楚到底哪些支出可以税前扣除。

如何在阿联酋通过公司架构设计降低企业所得税风险

阿联酋公司税（Corporate Tax，简称 CT）制度正式实施后，税务筹划已成为企业在阿联酋开展业务中不可或缺的一部分。尽管阿联酋仍然是全球最具商业友好度的司法辖区之一，企业如今必须更加审慎地评估自身的法律架构、经营活动以及合规安排，如何影响其企业所得税负担。本指南将介绍在完全符合阿联酋税收法规的前提下，通过合理、合规的公司架构设计，合法降低企业所得税风险的实务策略，帮助企业在控制税务成本的同时，保持对阿联酋税制的充分合规。

阿联酋 2025 年回顾：塑造未来的法律与税收改革

2025 年，阿联酋继续推进改革进程，对法律框架进行现代化升级，并进一步强化税收体系，以更好地与国际标准接轨。这一年，阿联酋在公司法现代化、税法细化、程序性规则澄清、公司治理完善以及社会与法律制度改革等方面均取得重要进展，整体目标在于提升国家竞争力、透明度与可持续发展能力。

如何理解阿联酋企业税中的一般反避税规则（GAAR)

一般反避税规则（General Anti-Abuse Rule，简称 GAAR）的引入，标志着阿联酋在新联邦企业税制度下，税收体系进行了关键性调整。GAAR 体现出阿联酋与国际最佳税收实践接轨的努力和承诺，此举旨在防止纳税人以违背立法目的的方式利用税法获取不当税收利益。